GIIF przypomina o obowiązkach AML – nowy komunikat dla wybranych instytucji obowiązanych

Pod koniec czerwca br. Generalny Inspektor Informacji Finansowej opublikował Komunikat nr 114 skierowany do poszczególnych instytucji zobligowanych do stosowania przepisów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), tj.:

• podmiotów prowadzących usługowo księgi rachunkowe,
• doradców podatkowych,
• biegłych rewidentów,
• przedsiębiorców świadczących usługi z zakresu sporządzania deklaracji oraz prowadzenia ksiąg podatkowych.

Dokument opisuje, jakie działania GIIF uznaje obecnie za standard wykonywania obowiązków AML. Wśród obszarów, na które zwraca uwagę Komunikat można wymienić m.in.:

• wyznaczenie pracownika odpowiedzialnego za realizację przepisów AML (AMLRO, czyli Ani Money Laundering Reporting Officer),
• ocenę ryzyka na poziomie instytucji obowiązanej oraz ryzyka związanego z poszczególnymi stosunkami gospodarczymi bądź transakcjami okazjonalnymi,
• stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego,
• zasady dotyczące osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne (PEP),
• zasady weryfikacji danych w CRBR,
• dokumentowanie działań w zakresie AML (potwierdzenie zastosowanych środków bezpieczeństwa finansowego),
• wewnętrzną procedurę w zakresie AML oraz szkolenia pracowników,
• rozpoznawanie i zgłaszanie transakcji podejrzanych do GIIF.

GIIF wskazuje, że każda instytucja obowiązana musi przygotować własną ocenę ryzyka, dostosowaną do charakteru prowadzonej działalności. Korzystanie z ogólnodostępnych szablonów bez ich odpowiedniego dostosowania może zostać uznane ze niewykonanie obowiązku ustawowego.

Komunikat przypomina, że wewnętrzna procedura AML nie może być jedynie formalnym dokumentem na potrzeby kontroli – powinna odzwierciedlać rzeczywisty sposób działania organizacji i być regularnie aktualizowana wraz ze zmianami przepisów oraz poziomu ryzyka.